¿Qué es Payback y cómo calcularlo? Sepa todo sobre el asunto

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El cálculo del rendimiento de la inversión es crucial para las empresas, los inversores y las personas, especialmente cuando se toman decisiones financieras. Este proceso ayuda a determinar si una inversión es rentable o no. El método de reembolso se utiliza para calcular el rendimiento de la inversión.

Que és el método de devolución?

El método de reembolso es un método de evaluación de inversiones que implica identificar el tiempo que requiere una inversión para devolver su costo inicial. Esencialmente, se refiere a cuánto tiempo tarda la empresa o el inversor en recuperar su dinero de la inversión. En otras palabras, cuantifica la duración del tiempo requerido para que una inversión pague por sí misma.

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Por ejemplo, si una empresa invierte 100.000 dólares en un nuevo proyecto y prevé recibir corrientes netas de efectivo anuales de 25.000 dólares, el período de reembolso será de cuatro años. Esto significa que después de cuatro años, la inversión inicial se habrá recuperado a través de las corrientes netas de efectivo del proyecto.

Cómo calcular el período de devolución?

El cálculo del período de devolución es fácil y sencillo. Puede ser demostrado usando un ejemplo simple:

Supongamos que una empresa invierte $50,000 en una máquina que generará un flujo neto anual de efectivo de $15,000 por cinco años. Para calcular el período de reembolso, añadimos los flujos anuales de efectivo hasta que rompamos incluso la inversión inicial.

En este ejemplo, los flujos anuales de efectivo, junto con la inversión inicial de $50.000, son:

Año 1: 15.000 dólares

Año 2: 15.000 dólares

Año 3: 15.000 dólares

Año 4: 15.000 dólares

Año 5: 15.000 dólares

Basado en esto, la empresa recuperará sus $50,000 en 3,33 años o aproximadamente 40 meses. Por lo tanto, el período de reembolso de la inversión es de tres años y cuatro meses o 3,33 años.

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Beneficios y limitaciones del método de devolución

El método de pago ofrece varias ventajas:

Fácil de usar

El método de devolución es fácil de entender y sencillo de usar. Sólo necesita cálculos aritméticos básicos, lo que lo hace adecuado para su uso por pequeños propietarios de negocios, individuos e inversores.

Asistencia para la adopción de decisiones

El método de reembolso ayuda a los encargados de adoptar decisiones a determinar el tiempo necesario para recuperar su inversión inicial. Al conocer el período de reembolso, los responsables de la adopción de decisiones pueden evaluar si la inversión vale o no.

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Información sobre la liquidez

El método de reembolso proporciona información crucial sobre la liquidez de un negocio. Un período de reembolso más corto proporciona un mayor grado de liquidez a las empresas o inversores porque su dinero no está encerrado en una inversión a largo plazo.

A pesar de sus ventajas, el método de reembolso también tiene algunas limitaciones:

Dificultad para contabilizar las tasas de interés y la inflación

Dado que el método de reembolso sólo explica cuánto tiempo se tarda en recuperar los costos de inversión, no considera el valor de tiempo del dinero. En consecuencia, no se tienen en cuenta las tasas de interés y la inflación, lo que debilita la exactitud de los cálculos a largo plazo.

No considera la vida entera de una inversión

El método de reembolso no explica las corrientes netas de efectivo generadas después del período de reembolso. Como resultado, no puede proporcionar una representación exacta de la rentabilidad acumulada de una inversión.

Importancia del método de devolución en las decisiones de inversión empresarial

El método de reembolso es valioso cuando toma decisiones de inversión. Ayuda a sopesar los costos y beneficios de diversas opciones de inversión y ayuda a determinar la rentabilidad potencial de una inversión.

Las empresas que tienen recursos financieros limitados o que están tomando empresas más riesgosas deben utilizar el método de reembolso para determinar el mejor curso de acción.

Mantenimiento Predictivo: Costo o Inversión?

También puede ayudar a las empresas a reconocer la cantidad de tiempo que necesitan para recuperar su inversión inicial y fijar expectativas para la gestión de la corriente de efectivo.

Considere el siguiente ejemplo:

Una empresa tiene dos proyectos que deben ser evaluados para la inversión. El proyecto A requiere una inversión de $50,000 y cuenta con un período de reembolso de dos años. El proyecto B requiere una inversión de 50.000 dólares y cuenta con un período de reembolso de tres años. Basado en esta información, el Proyecto A es más atractivo porque tiene un período de reembolso más corto.

De esta manera, el método de reembolso sirve como punto de partida para que las empresas creen un marco analítico para evaluar las opciones de inversión.

Factores a considerar al calcular el período de devolución

Al utilizar el método de reembolso, se deben considerar varios factores para obtener resultados precisos. Las empresas deben tomar nota de los siguientes factores:

Identificación de todos los gastos relacionados con la inversión

Al calcular el período de reembolso, es importante tener en cuenta todos los costos asociados con la inversión. Estos costos pueden incluir, pero no limitarse a, costos directos como materiales y mano de obra, y costos indirectos como depreciación y gastos de seguro.

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Estimación de futuros flujos de efectivo

Predecir futuras corrientes de efectivo puede ser un reto. Las empresas necesitan hacer suposiciones basadas en el rendimiento pasado, variables externas y tendencias del mercado. Las estimaciones precisas son imprescindibles para los cálculos correctos de reembolso.

Factores de riesgo

Todas las inversiones conllevan riesgos inherentes. Estos riesgos pueden afectar la rentabilidad de la inversión y, a su vez, el período de reembolso. Por lo tanto, es importante evaluar los riesgos asociados al calcular el período de devolución.